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格隆匯1月9日丨信用卡(02051.HK)公告稱，由于楊帆于2022年8月3日起，限制首惠開桌及其附屬公司(合稱“首惠集團”)管理層與集團員工接觸，并干擾了首惠集團的業(yè)務營運，集團自此無法與首惠集團進行工作溝通，亦不能查閱首惠集團的所有賬簿及記錄。盡管集團自2022年8月3日起不斷著力與楊帆及首惠集團的管理層進行磋商，希望達成友好的解決方案，惟有關(guān)努力并無結(jié)果。首惠集團的管理層不再向集團進行任何工作匯報，集團無法獲得首惠集團的所有必要賬簿及記錄以確定首惠集團的營運狀況及財務情況。

盡管集團著力在過去數(shù)月采取保護措施，如(i)就向集團償還合共約人民幣1.01億元的貸款向首惠時代及雅酷時空采取法律行動；(ii)獲取法院法令凍結(jié)首惠時代及雅酷時空的銀行戶口；及(iii)向有關(guān)個別人士及實體(包括但不限于楊帆)開展法律程序，但董事會認為公司目前已無法掌控首惠集團資產(chǎn)及營運，并未能行使其對首惠集團的決策權(quán)。公司已與其核數(shù)師討論該事宜。

經(jīng)考慮有關(guān)集團截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表的國際財務報告準則的適用規(guī)定后，董事會認為，首惠集團應自集團終止綜合入賬，由楊帆奪取集團對首惠集團辦公室管理權(quán)當日(即2022年8月3日)起生效(“終止綜合入賬”)，乃由于自該日起(i)公司無法掌控首惠集團的營運及財務；(ii)公司自2022年8月3日起未能取得首惠集團的賬簿及記錄；(iii)公司未能獲得首惠集團管理層的工作匯報；及(iv)公司無法指引首惠集團的未來發(fā)展。

鑒于上述情況，集團將自集團截至2022年12月31日止財政年度的綜合財務報表排除首惠集團于2022年8月3日及其后的財務狀況以及首惠集團自2022年8月3日及其后的業(yè)績及現(xiàn)金流。董事會認為，鑒于首惠集團目前的情況，按該基準編制的集團截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表將更公平地呈列集團的整體業(yè)績及事務狀態(tài)。

終止綜合入賬的附屬公司的收益截至2021年12月31日止年度及2022年6月30日止6個月分別占集團總收益約18%及51%。終止綜合入賬會終止將首惠集團的財務報表的資產(chǎn)、負債及若干儲備綜合入賬，導致集團因終止綜止入賬錄得一次性虧損。

董事會預計終止綜合入賬將對集團截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表產(chǎn)生重大影響。于該公告日期，年度審計正在進行中，公司正量化終止綜合入賬對集團的財務影響。

關(guān)鍵詞： 財務報表 附屬公司 工作匯報