日前，審計(jì)署網(wǎng)站發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》顯示，在金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況方面，審計(jì)署發(fā)現(xiàn)的主要問題包括：內(nèi)部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位。其中，2018年以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對23家銀行開展現(xiàn)場檢查176次，但有的檢查過度依賴金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的“注水”材料，部分風(fēng)險未被提早發(fā)現(xiàn)和糾正。

金融監(jiān)管的主要目的就是要及時防范和化解金融風(fēng)險，通過提早發(fā)現(xiàn)來排除隱患，這樣才能確保金融系統(tǒng)的安全，提升金融服務(wù)好實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

從數(shù)據(jù)來看，我們確實(shí)不能低估一些金融機(jī)構(gòu)弄虛作假，在報(bào)送材料上“動手腳”的可能性。如這次審計(jì)報(bào)告披露，中小金融機(jī)構(gòu)存在資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)的情況。像23家中小銀行少披露的不良資產(chǎn)就高達(dá)1709.62億元;20家地方資產(chǎn)管理公司偏離主業(yè)違規(guī)對外融資，其中151.07億元形成不良或逾期。

這些問題，其實(shí)本該是金融監(jiān)管部門在現(xiàn)場檢查中應(yīng)該及時發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險。而嚴(yán)重依賴于銀行等金融機(jī)構(gòu)自己報(bào)送的材料，結(jié)果很可能令現(xiàn)場檢查變成“走過場”，不僅可能導(dǎo)致那些本該被發(fā)現(xiàn)、排除的風(fēng)險隱患被輕輕放過，也會進(jìn)一步助長金融機(jī)構(gòu)弄虛作假的僥幸心理，弱化內(nèi)部風(fēng)險控制意識。

眾所周知，金融行業(yè)具有高度的信息不對稱的特征，相應(yīng)的金融監(jiān)管也自然是一件高度專業(yè)和復(fù)雜的事。它需要監(jiān)管者練就“火眼金睛”，具備撥開信息迷霧和穿透數(shù)據(jù)背后的真相的能力，如此才能避免金融機(jī)構(gòu)通過”注水“材料蒙混過關(guān)，真正提升金融市場的合規(guī)性。并且，隨著金融市場的不斷發(fā)展，金融監(jiān)管體系也應(yīng)該保持與時俱進(jìn)、不斷完善的能力，而不可追求畢其功于一役。

這次報(bào)告提到的一個時間點(diǎn)不能忽視——“2018年以來”。眾所周知，2017年被金融業(yè)稱為“史上最嚴(yán)”監(jiān)管年。因?yàn)樵谶@一年里，涉及銀行、保險和信托等行業(yè)的各種監(jiān)管政策密集發(fā)布，相關(guān)領(lǐng)域的大額罰單也不斷開出。應(yīng)該說，這種“嚴(yán)監(jiān)管”姿態(tài)給金融行業(yè)釋放了積極的治理信號。但是，從審計(jì)署披露的信息來看，在2018年之后，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場檢查中，出現(xiàn)過度依賴金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的“注水”材料的情況，甚至有的地方資產(chǎn)管理公司從未接受過地方政府金融監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查，這顯然值得警惕。

金融監(jiān)管的“嚴(yán)”，不能止于一陣風(fēng)，更不該是運(yùn)動式的，而是要真正形成常態(tài)化，給金融機(jī)構(gòu)樹立穩(wěn)定的治理預(yù)期，否則，就容易削弱金融監(jiān)管的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，給金融機(jī)構(gòu)失范操作留下空子。這要求監(jiān)管者必須“打鐵還需自身硬”，真正把監(jiān)管措施落到實(shí)處，避免走過場，搞形式主義。

金融監(jiān)管看似高大上，離普通人很遠(yuǎn)，但其實(shí)它直接關(guān)乎每個人的金融安全感。最近河南村鎮(zhèn)銀行取款難事件就引發(fā)軒然大波，波及數(shù)十萬儲戶的數(shù)百億資金安全。雖然背后的問題仍在調(diào)查之中，但它的發(fā)生，無疑也提醒金融監(jiān)管積極扮演好“啄木鳥”的角色，提早發(fā)現(xiàn)并解決風(fēng)險。

國家“十四五”規(guī)劃綱要明確提出，要完善現(xiàn)代金融監(jiān)管體系，補(bǔ)齊監(jiān)管制度短板，在審慎監(jiān)管前提下有序推進(jìn)金融創(chuàng)新，健全風(fēng)險全覆蓋監(jiān)管框架，提高金融監(jiān)管透明度和法治化水平。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，首先還是要改進(jìn)工作作風(fēng)，真正剔除諸如過度依賴金融機(jī)構(gòu)“注水”材料的“形式化”監(jiān)督檢查之弊。

關(guān)鍵詞： 金融監(jiān)管 金融風(fēng)險 金融系統(tǒng) 金融服務(wù)實(shí)體能力