2018年12月27日,中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局對(duì)英大基金管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱英大基金)做出行政處罰決定。經(jīng)查明,英大基金存在以下違法事實(shí):2016年9月2日,英大基金前任總經(jīng)理?xiàng)钅畴x任。2016年9月5日,英大基金發(fā)布《英大基金管理有限公司關(guān)于總經(jīng)理變更的公告》,對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了信息披露。根據(jù)《高管任職管理辦法》第三十九條第一款的規(guī)定,英大基金應(yīng)當(dāng)自總經(jīng)理離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告,即應(yīng)當(dāng)在2016年10月20日前報(bào)送,但英大基金未在上述期限內(nèi)履行報(bào)告義務(wù)。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局認(rèn)為,英大基金的上述行為違反了《高管任職管理辦法》第三十九條的規(guī)定,構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第(一)項(xiàng)所述“未按照本辦法的規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)”的情形。張傳良時(shí)任英大基金董事長(zhǎng),全面負(fù)責(zé)公司工作,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。宗寬廣時(shí)任英大基金督查長(zhǎng),負(fù)責(zé)公司合規(guī)工作,并分管對(duì)離任審計(jì)負(fù)主要責(zé)任的監(jiān)察稽核部門,是其他直接責(zé)任人員。
英大基金在陳述申辯材料中提出如下意見(jiàn):第一,事實(shí)認(rèn)定不清,將未按規(guī)定報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告的報(bào)送義務(wù)認(rèn)定為未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。第二,法律適用不準(zhǔn)確,針對(duì)報(bào)送義務(wù),承擔(dān)法律責(zé)任的前提是存在虛假內(nèi)容。第三,英大基金涉案行為情節(jié)輕微并已及時(shí)糾正,沒(méi)有造成危害后果,量罰過(guò)重,請(qǐng)求免于處罰。
張傳良在聽(tīng)證會(huì)和陳述申辯材料中提出如下意見(jiàn):第一,本人就涉案事項(xiàng)已充分履職盡責(zé)。第二,法律適用依據(jù)不充分,將未按規(guī)定報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告的報(bào)送義務(wù)認(rèn)定為未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。第三,對(duì)本案涉及的事項(xiàng)量罰過(guò)重,請(qǐng)求免于處罰。
宗寬廣在聽(tīng)證會(huì)和陳述申辯材料中提出如下意見(jiàn):第一,監(jiān)察稽核部門對(duì)離任審計(jì)不負(fù)主要責(zé)任,本人作為督察長(zhǎng),無(wú)法影響離任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容及報(bào)送時(shí)間。第二,未按時(shí)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告的原因是離任審計(jì)報(bào)告未按時(shí)出具,督查長(zhǎng)不是其他直接責(zé)任人員。第三,本人對(duì)總經(jīng)理離任審計(jì)工作履行了督導(dǎo)職責(zé),請(qǐng)求免于處罰。
經(jīng)復(fù)核,中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局認(rèn)為:第一,本案事實(shí)認(rèn)定清楚。英大基金未按規(guī)定在總經(jīng)理離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告。第二,本案法律適用準(zhǔn)確。報(bào)送書面材料是報(bào)告的一種形式,《高管任職管理辦法》第四十五條第(一)項(xiàng)包含了對(duì)報(bào)告的時(shí)限和內(nèi)容的規(guī)定?!陡吖苋温毠芾磙k法》第三十九條第一款規(guī)定了報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告的時(shí)限,基金管理公司有義務(wù)予以執(zhí)行。基金管理公司未在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告,即構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第(一)項(xiàng)“未按照本辦法的規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)”的情形。第三,本案責(zé)任認(rèn)定準(zhǔn)確。英大基金存在未在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告的客觀事實(shí)。張傳良作為時(shí)任法定代表人、董事長(zhǎng)及總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司全面工作及日常經(jīng)營(yíng)管理工作,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。根據(jù)《英大基金管理有限公司離任審計(jì)及審查管理制度》職責(zé)劃分,監(jiān)察稽核部門負(fù)責(zé)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行離任審計(jì)并將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu),宗寬廣作為時(shí)任英大基金督察長(zhǎng),分管監(jiān)察稽核部門,是其他直接責(zé)任人員。當(dāng)事人提供的證據(jù)均無(wú)法證明其已履職盡責(zé)。第四,本案量罰適當(dāng)?!缎姓幜P事先告知書》作出時(shí),已綜合考慮了英大基金及相關(guān)責(zé)任人員違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度。
綜上,中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局對(duì)上述陳述申辯意見(jiàn)不予采納。
根據(jù)當(dāng)事人上述違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《高管任職管理辦法》第四十五條的規(guī)定,監(jiān)管局決定:一、對(duì)英大基金給予警告,并處以10000元罰款;二、對(duì)張傳良給予警告,并處以10000元罰款;三、對(duì)宗寬廣給予警告,并處以5000元罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(財(cái)政匯繳專戶),開(kāi)戶銀行:中信銀行(601998,股吧)總行營(yíng)業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國(guó)庫(kù),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局和北京證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。