保羅·薩繆爾森（Paul A. Samuelson）坦言，“美國是‘資本主義’私有制經濟，這樣說的意思是這個國家的資本和其他資產主要都歸私人所有”（參見《經濟學》第19版第15章）。資本主義社會中主要歸私人所有的“資本”，是馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系中的“廠商”形成的基礎。資本所有者履行資本職能的行為，即“資本的人格化”，是眾多經濟學家言之鑿鑿的所謂廠商行為的底層邏輯。1867年問世的《資本論》（全稱為《資本論：政治經濟學批判》），是馬克思主義最厚重、最豐富的著作，被譽為“工人階級的圣經”?！顿Y本論》全書共三卷，分別研究了資本的生產過程、資本的流通過程和資本主義生產的總過程，奠定了馬克思政治經濟學的雄偉基礎，是“馬克思理論最深刻、最全面、最詳細的證明和運用”（參見《列寧選集》第2卷，第588頁）。只有回望資本，尤其是“決定了生產的資本主義性質”“支配社會的生產”的產業(yè)資本，才能汲取馬克思主義政治經濟學的豐富滋養(yǎng)，追隨其深邃視野，將廠商理論的研討引向深入。

何為資本

【資料圖】

馬克思逝世后，恩格斯組織包括馬克思的小女兒艾威林夫人在內的一批忠誠的馬克思主義者，完成了《資本論》英文版的翻譯出版工作。在英文版序言中，恩格斯提出：“有一個困難是我們無法為讀者解除的。這就是：某些術語的應用，不僅同它們在日常生活中的含義不同，而且和它們在普通政治經濟學中的含義也不同”。在恩格斯看來，“政治經濟學通常滿足于照搬工商業(yè)生活上的術語并運用這些術語，完全看不到這樣做會使自己局限于這些術語所表達的觀念的狹小范圍”。

恩格斯用生動的例證說明了這一問題：

馬克思之前的古典經濟學家們完全知道，“利潤和地租都不過是工人必須向自己雇主提供的產品中的無酬部分的一部分、一份”，但從來沒有把產品中這個無酬部分（馬克思稱為“剩余產品”）當作一個整體來研究，也就無法從它的起源和性質、對制約著它的價值分配的那些規(guī)律有一個清楚的理解。同樣，農業(yè)和手工業(yè)之外的一切產業(yè)一概被包括在“制造業(yè)”這個術語中，這樣“經濟史上兩個重大的、本質不同的時期即以手工分工為基礎的真正工場手工業(yè)時期和以使用機器為基礎的現(xiàn)代工業(yè)時代的區(qū)別”，就在“制造業(yè)”這個術語中“被抹殺了”（參見恩格斯的《資本論·英文版序言》）。

經濟學中的“資本”也存在類似問題；工商業(yè)生活中的“資本”和不同經濟學家使用的“資本”，往往具有不同的含義。思考資本問題的人們，需要了解作為工商業(yè)生活術語的“資本”和馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系中的“資本”，以便于更為深刻地理解馬克思主義經濟學深邃視野中的“資本”。

作為工商業(yè)生活術語的“資本”，通常指創(chuàng)辦企業(yè)的股東出資（稱為“資本金”）或者股東擁有的所有者權益（又稱為“股東權益”）。股東發(fā)起成立新企業(yè)時，企業(yè)登記管理機構登記的股東已繳納或承諾一定時間內繳納的資本總額稱為注冊資本，企業(yè)章程中必須明確企業(yè)注冊資本，確認各股東的出資額、出資時間、出資比例等。一家企業(yè)的持續(xù)經營，將擁有流動資金、固定資產等不同形態(tài)的資產，也將產生長期負債、短期負債、應付賬款等各類負債，資產總額減去負債總額后的凈資產，就是所有者權益?！百Y本”作為工商業(yè)生活上的術語，在財務會計、公司法等企業(yè)通用語言中有清晰、一致的界定，國有資本、民營資本、外國資本等則根據(jù)出資主體身份差異而區(qū)分。

馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系中的“資本”，被定義為企業(yè)的“生產性投入”，又稱為“資本品”，具體包括有形資產和無形資本。其中，有形資產包括建筑（如工廠和住宅）、設備（分為汽車等耐用消費品和機床等耐用生產設備）、投入和產出的存貨（如經銷商的汽車存貨）等三大類；無形資本包括軟件、專利和品牌，有時又稱為“e資本”。在馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系中，“資本的基本特征是：它既是一種投入又是一種產出”“資本是生產性的”“對資本品的投入會導致間接的或迂回的生產”，對資本品的投入會導致投資人“犧牲現(xiàn)在的消費”。薩繆爾森承認，“從根本上說，企業(yè)的資本需求是受其生產商品從而獲得利潤的欲望驅使的?！保▍⒁娝_繆爾森《經濟學》第19版第15章）

馬克思主義政治經濟學論及的“資本”，既不簡單等同于作為工商業(yè)生活術語的“資本”，又與馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系中的“資本”大異其趣。在馬克思的深邃視野中，資本是能夠自我增殖的貨幣，是生產剩余價值的價值，是雇傭自由勞動力進行商品生產獲取剩余價值的生產要素。馬克思所講的“資本”，具有整體性和抽象性，不徒限于作為資本品的配置使用，也不限于財務會計核算后的所有者權益金額，而是涵蓋資本主義生產方式下資本的生產、流通、周轉的整體過程和一般規(guī)律。馬克思研究的，就是“資本主義生產方式以及和它相適應的生產關系和交換關系”（參見《資本論·第一版序言》）。馬克思所講的“資本”，具有歷史性和辯證性。在煌煌大著《資本論》中，馬克思運用歷史與邏輯相結合的方法，全面論述了資本主義生產方式萌芽、發(fā)展的歷史，深刻論述了資本的本質和運動規(guī)律，分析了資本主義生產方式對科技發(fā)展、對社會群體復雜而多面的影響。馬克思所講的“資本”，既見物又見人，抽象了資本的本質，闡述了資本主義生產方式的進步意義和內生矛盾，說明了其“以鐵的必然性發(fā)生作用并且正在實現(xiàn)的趨勢”及歷史過渡性。

因此，在不同經濟學家、不同經濟學體系中，“資本”這一術語的含義具有根本性的差異，頗有風牛馬不相及之感。缺少馬克思經濟學的寬廣視野，不能獲得馬克思給予我們的歷史考察成果及理論滋養(yǎng)，不足論“資本”矣。

產業(yè)資本

商品生產和發(fā)達的商品貿易是資本產生的歷史前提，早在資本主義社會前，作為“生產剩余價值的價值”，“資本在歷史上起初到處以貨幣形式，作為貨幣財產，作為商人資本和高利貸資本，與地產相對立”（參見《資本論》第1卷第4章《貨幣轉化為資本》）。世界貿易和世界市場在十六世紀揭開了資本的現(xiàn)代生活史。

在資本的現(xiàn)代生活史中，產業(yè)資本具有特殊重要性。隨著資本主義生產方式的發(fā)展和擴展，產業(yè)資本決定了生產性質，支配了社會生產，并成為貨幣資本、商品資本等生存的基礎。

馬克思在《資本論》中深刻地闡明，只有在自身循環(huán)中完整執(zhí)行貨幣資本、生產資本、商品資本三種職能從而生產各類商品的產業(yè)資本，完整地履行了創(chuàng)造、占有剩余價值的職能，產業(yè)資本決定了生產的資本主義性質。十六世紀后，隨著產業(yè)資本支配社會的生產，歐洲各國技術和勞動過程的社會組織漸次變革，社會的經濟歷史類型相應發(fā)生變革，產業(yè)資本推動了勞動、技術和社會變革。產業(yè)資本決定了其他各類資本活動的特點，其他各類資本“不僅要從屬于產業(yè)資本，并且要改變其職能機制來和產業(yè)資本相適應，而且只能在產業(yè)資本的基礎上運動，從而要和它們的這個基礎同生死共存亡。”（參見《資本論》第2卷第1章《貨幣資本的循環(huán)》）產業(yè)資本支配社會的生產，揭開了薩繆爾森所稱的“‘資本主義’私有制經濟”的序篇?；仡櫘a業(yè)資本帶來的生產變化，了解產業(yè)資本的演化歷史，是我們更深刻地認識日常生活中人們已視為當然的“廠商行為”的一系列前提。

產業(yè)資本開始了規(guī)模生產。十六世紀，歐洲產業(yè)資本勃興之初，漸次突破了行會手工業(yè)的雇工限制。中世紀的行會“力圖用強制的辦法防止手工業(yè)師傅轉化為資本家，限定一個師傅可以雇用的勞動者的人數(shù)不得超過一個極小的最高限額?！保▍⒁姟顿Y本論》第1卷第9章《剩余價值率和剩余價值量》）起初只是雇工數(shù)量的差別，資本主義生產是在同一個資本同時雇用人數(shù)眾多的工人，因而勞動過程擴大了自己的規(guī)模并提供了較大量的產品的時候開始的，“人數(shù)較多的工人在同一時間、同一空間，為了生產同種的商品，在同一資本家的指揮下工作，這在歷史上和概念上都是資本主義生產的起點?！保▍⒁姟顿Y本論》第1卷第11章《協(xié)作》）突破行會雇工限制、開始大規(guī)模生產，“只要有5個雇工‘這樣小的隊伍’，勞動的所有個人差別就會消失”，勞動就具有社會平均的性質，“價值增殖規(guī)律才會完全實現(xiàn)”。在大規(guī)模生產中，“同時使用人數(shù)較多的工人，也會在勞動過程的物質條件上引起革命”，顯著節(jié)約廠房、儲藏原料的倉庫及共同使用的容器、工具、器具等生產資料。上述馬歇爾、薩繆爾森等嘖有煩言的規(guī)模經濟等經濟學知識創(chuàng)見，均起源于產業(yè)資本的歷史實踐。

產業(yè)資本的生產協(xié)作“創(chuàng)造了一種生產力”。按照馬克思的論述，許多人在同一生產過程中，或在不同的但互相聯(lián)系的生產過程中，有計劃地一起協(xié)同勞動，這種勞動形式叫作“協(xié)作”，協(xié)作是資本主義生產方式的基本形式。單個勞動者力量的機械總和，和多人協(xié)作所發(fā)揮的社會力量有本質的差別。協(xié)作可以擴大勞動的空間范圍，使得單個勞動者無法完成的排水、開鑿運河、修筑鐵路等計劃得以實現(xiàn)。協(xié)作也能夠節(jié)約非生產費用，提高勞動效率?！斑@里的問題不僅是通過協(xié)作提高了個人生產力，而且創(chuàng)造了一種生產力，這種生產力本身必然是集體力”。馬克思還特意指明，“在大多數(shù)生產勞動中，單是社會接觸就會引起競爭心和特有的精力振奮，從而提高每個人的個人工作效率”“勞動者在有計劃地同別人共同工作中，擺脫了他的個人局限，并發(fā)揮出他的種屬能力!”（參見《資本論》第1卷第11章《協(xié)作》）

產業(yè)資本使生產管理“成為實際的生產條件”。十六世紀，在產業(yè)資本開始大規(guī)模生產之后，“資本的指揮發(fā)展成為勞動過程本身的進行所必要的條件，成為實際的生產條件”。一切規(guī)模較大的共同勞動都或多或少地需要指揮，一旦從屬于資本的勞動成為協(xié)作勞動，管理、監(jiān)督和調節(jié)的職能就成為資本的職能，“在生產場所不能缺少資本家的命令，就像在戰(zhàn)場上不能缺少將軍的命令一樣?！保▍⒁姟顿Y本論》第1卷第11章《協(xié)作》）這種管理并不是非生產費用，而是產業(yè)資本大規(guī)模生產所必需，成為實際的生產條件。馬克思深刻地指出，產業(yè)資本的生產管理就其內容（即生產過程）而言具有二重性，一方面是制造產品的社會勞動過程，另一方面是資本的價值增殖過程；資本主義的管理就其形式而言是專制的，大量的經理、監(jiān)工以資本的名義進行指揮和監(jiān)督，這種以指揮、監(jiān)督為內容的“工業(yè)上的最高權力成了資本的屬性”。后世的各類企業(yè)管理的學問，均濫觴于產業(yè)資本的生產管理。

工場手工業(yè)與政治經濟學的誕生

十六世紀到十八世紀的最后30年，是“真正的工場手工業(yè)時期”。工場手工業(yè)是當時資本主義生產過程的具有特征的形式，展示了產業(yè)資本發(fā)展第一階段的技術和管理面貌，展現(xiàn)了現(xiàn)代廠商的雛形。

工場手工業(yè)時期，“不管操作是復雜還是簡單，它仍然是手工業(yè)性質的”。生產效率仍然取決于每個工人使用工具時的力量、熟練、速度和準確，“手工業(yè)仍然是基礎”（參見《資本論》第1卷第12章《分工和工場手工業(yè)》）。這種狹隘的技術基礎使生產過程得不到真正科學的分解，產品生產中每個局部過程都必須經過手工業(yè)勞動來完成，熟練的手工勞動加各種工具構成工場手工業(yè)的生產場景，許多手工勞動成為世襲職業(yè)。

工場手工業(yè)時期，生產資料日益“集中在一個資本家手中”。在中世紀手工業(yè)行會中，行會規(guī)章嚴格規(guī)定行會師傅只能雇用自己是師傅的那個行業(yè)內的幫工，商人可以購買或訂制任何商品，但“不能購買作為商品的勞動”。工場手工業(yè)時期，生產資料日益集中，雇工數(shù)量遠遠突破了行會限制，由許多單個的局部工人組成的社會生產機構是屬于資本家的，由各種勞動的結合所產生的生產力也就表現(xiàn)為資本生產力。單個資本家手中的資本最低限額越來越大，社會的生活資料和生產資料越來越轉化為資本。

工場手工業(yè)時期，“各種工場手工業(yè)生命短促”。資本始終沒有能夠占有工場手工業(yè)工人全部可供支配的勞動時間，它們隨著工人遷徙而由一國遷到另一國。工場手工業(yè)既不能掌握全部社會生產，也不能從根本上改造它?！肮鍪止I(yè)作為經濟上的藝術品，聳立在城市手工業(yè)和農村家庭工業(yè)的廣大基礎之上。工場手工業(yè)本身的狹隘的技術基礎發(fā)展到一定程度，就和它自身創(chuàng)造出來的生產需要發(fā)生矛盾?！保▍⒁姟顿Y本論》第1卷第12章《分工和工場手工業(yè)》）

工場手工業(yè)時期，“間或發(fā)展了機器的使用”。工場手工業(yè)時期很快就展示出“減少生產商品所必要的勞動時間是自覺的原則”。造紙手工工場采用了粉碎磨磨碎破布，冶金業(yè)采取搗碎磨來搗碎礦石，“手工業(yè)時期留下了指南針、火藥、印刷術和自鳴鐘這些偉大的發(fā)明”。但是整體而言，機器在工場手工業(yè)生產中只起著次要的作用。這些只“起著次要的作用”的機器的創(chuàng)制和應用，卻為十七世紀的大數(shù)學家們創(chuàng)立現(xiàn)代力學提供了實際的支點和刺激。產業(yè)資本和科學的發(fā)展，最終使勞動資料從工具轉化為機器，工場手工業(yè)時期之后，劃時代的機器大工業(yè)時期隨之來臨。

十六世紀到十八世紀的最后30年，是政治經濟學誕生的特殊年代。“政治經濟學作為一門獨立的科學，是在工場手工業(yè)時期才產生的”（參見《資本論》第1卷第12章《分工和工場手工業(yè)》）。按照馬克思的說法，法國國王路易十五的御醫(yī)弗朗斯瓦·魁奈（Francois Quesnay）則是政治經濟學的第一位奠基人。這位出身寒微但勤奮好學的御醫(yī)，曾熱衷于討論詩文、喜劇和神學。隨著社會經濟及階級狀況劇烈變化，社會經濟矛盾日益突出，人們不能不重新關注經濟問題，正如大文豪伏爾泰所言，人們已不得不“到頭來討論面包問題”。在特殊的社會背景下，魁奈轉而研究經濟問題，發(fā)表了《租地農場主論》《谷物論》《經濟表》等系列專門討論經濟問題的著作。馬克思說：“魁奈的《經濟表》就是要通過圖解來清楚地說明：一個國家（實際上就是法國）每年的總產品，怎樣在這三個階級之間流通，怎樣為每年的再生產服務?！迸c魁奈相互推崇的法國重農學派學者米拉波，甚至稱贊《經濟表》是人類在文字和貨幣之后的第三大發(fā)明，并發(fā)表《附有說明的經濟表》《經濟表的分析》等闡發(fā)解釋《經濟表》的論著?！督洕怼纷畛跤∷r，曾附有以“蘇理氏王國經濟精華”為題的23條經濟管理原則，這些論作使魁奈及其同道中人被人們稱為“經濟學家”——經濟學來臨了！后世經無數(shù)經濟學家建設增補的經濟學大廈，在魁奈時期正式奠基肇啟?？我蛲瞥缈鬃游幕@得“歐洲孔夫子”的雅號，這位政治經濟學的首位奠基人，書寫了產業(yè)資本勃興時代政治經濟學的開篇之作！

作者系北京市國有資產經營有限責任公司董事、副總經理

責任編輯：孫 爽

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文章刊發(fā)于《銀行家》雜志2022年第11期「經濟隨筆」欄目

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關鍵詞： 產業(yè)資本