2018年7月1日起,非自然人客戶在金融機(jī)構(gòu)開戶時(shí),需要登記受益所有人(自然人)身份基本信息,并提供公司章程、高管名單、股東份額清單等材料。之前已開立賬戶的非自然人客戶,也需要按照上述要求補(bǔ)充信息和材料。

那么，受益所有身份識別要求是怎么來的?什么是受益所有人?金融機(jī)構(gòu)會搜集哪些信息作為受益所有人身份識別的證明?以及受益所有人身份識別的意義有哪些呢?請看下文。

受益所有人身份識別是怎么來的

2016年9月,FATF向G20集團(tuán)提交了一份報(bào)告,建議制定落實(shí)有關(guān)法人企業(yè)透明度和受益所有權(quán)的國際標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)還決定針對各國執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)受益所有權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的文件》的情況進(jìn)行評估。

中國于2018年接受第四輪互評估前夕，為執(zhí)行FATF的建議，我國先后發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)【2017】235號文)和《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)【2018】164號文)，對受益所有人身份識別進(jìn)行了規(guī)范。

什么是受益所有人

根據(jù)235號和164號文規(guī)定，受益所有人的判定按照以下三個(gè)順位執(zhí)行：

受益所有人判定的第一順位,是持有或間接持有超過25%公司股權(quán)、表決權(quán)或合伙權(quán)益的自然人,可以稱之為自然人大股東;

受益所有人判定的第二順位,是掌握財(cái)務(wù)、人事大權(quán)的自然人;

受益所有人判定的第三順位,是高級管理人員,比如法定代表人、CEO、總經(jīng)理等。

根據(jù)受益所有人判定規(guī)則,若沒有符合第一順位條件的自然人,則識別為符合第二順位條件的自然人;如發(fā)現(xiàn)也沒有符合第二順位條件的自然人,則將高級管理人員識別為受益所有人。

例外的情況是，個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、不具備法人資格的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、經(jīng)營農(nóng)林漁牧產(chǎn)業(yè)的非公司制農(nóng)民專業(yè)合作組織的受益所有人，可以是其法定代表人或?qū)嶋H控制人。

什么情況下識別及如何識別受益所有人

235號文規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對非自然人客戶的身份識別：

1. 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對非自然人客戶的身份識別,在建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí),采取合理措施了解非自然人客戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)與股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu),了解相關(guān)的受益所有人信息。

2. 應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況以及從可靠途徑,以可靠方式獲取的相關(guān)信息或者數(shù)據(jù),識別非自然人客戶的受益所有人,并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間,持續(xù)關(guān)注受益所有人信息變更情況。

3.應(yīng)當(dāng)核實(shí)受益所有人信息,并可以通過詢問非自然人客戶、要求非自然人客戶提供證明材料、查詢公開信息、委托有關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查等方式進(jìn)行。

4.應(yīng)當(dāng)?shù)怯浛蛻羰芤嫠腥说男彰?、地址、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。

5.對來自特定風(fēng)險(xiǎn)地域的客戶、特定身份的自然人客戶、受益所有人為特定身份的非自然人客戶及特定業(yè)務(wù)關(guān)系中的客戶,應(yīng)當(dāng)采取強(qiáng)化的風(fēng)險(xiǎn)識別措施。

164號文規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全并有效實(shí)施受益所有人身份識別機(jī)制:

1.在與非自然人客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系以及業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間,按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)開展身份識別的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)開展受益所有人身份識別工作,并應(yīng)當(dāng)確保相關(guān)信息的完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性。

2.非自然人客戶的股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜,存在多層嵌套、交叉持股、關(guān)聯(lián)交易、循環(huán)出資、家族控制等復(fù)雜關(guān)系的,受益所有人來自洗錢和恐怖融資高風(fēng)險(xiǎn)國家等情形,或者受益所有人信息不完整或無法完成核實(shí)的,應(yīng)當(dāng)綜合考慮各類風(fēng)險(xiǎn)因素，決定是否與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系;決定建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)采取調(diào)高客戶風(fēng)險(xiǎn)等級加強(qiáng)資金交易監(jiān)測分析、獲取高級管理層批準(zhǔn)等嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理措施;無法進(jìn)行受益所有人身份識別工作,或者經(jīng)評估超過本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的,不得與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系。

3.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分利用從“企業(yè)信用信息公示平臺”等可靠途徑、以可靠方式獲取的信息、數(shù)據(jù)或者資料識別和核實(shí)受益所有人信息。

4.應(yīng)當(dāng)根據(jù)非自然人客戶的法律形態(tài),確定了解、收集并妥善保存與受益所有人身份識別工作有關(guān)的信息、數(shù)據(jù)或者資料的具體范圍,并對其采取規(guī)定的保密措施。

綜上所述，在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系及業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)識別受益所有人身份識別，登記客戶受益所有人的姓名、地址、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。

識別受益所有人有什么意義

2017年,國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》(簡稱“三反”意見),我國已將洗錢、恐怖融資、逃稅等威脅金融穩(wěn)定、社會安全的不法行為作為打擊的重點(diǎn)。

洗錢、恐怖融資、逃稅犯罪都具有極強(qiáng)的隱蔽,很多犯罪分子都通過注冊公司掩蓋其非法資金的來源和性質(zhì),由于有不法資金不計(jì)成本的投入、有保護(hù)傘的支撐,這些不法企業(yè)會嚴(yán)重?cái)_亂正常的市場經(jīng)營秩序,對正當(dāng)經(jīng)營企業(yè)造成大的沖擊。

如一些貪官被抓獲后,發(fā)現(xiàn)這個(gè)貪官名下實(shí)際控制了很多的公司，通過其名下的公司對不當(dāng)?shù)美M(jìn)行清洗，又比如某些明星,通過成立工作室、簽訂陰陽合同,逃稅金額高達(dá)數(shù)億。這些行為不但對社會風(fēng)氣造成了不良影響,也嚴(yán)重侵害了守法公民的正當(dāng)利益!

因此識別受益所有人對社會金融穩(wěn)定及保護(hù)公民正當(dāng)利益有重要的意義，識別受益所有人就是在為社會金融穩(wěn)定添磚加瓦，有利于你我他。

關(guān)鍵詞： 反洗錢 金融知識小課堂 金融機(jī)構(gòu) G20集團(tuán)